Szanowni Państwo,
Pragniemy przypomnieć o obowiązku składania do NBP kwartalnego sprawozdania o aktualnym stanie portfela w przypadku posiadania zagranicznych papierów wartościowych.
Obowiązek ten dotyczy Inwestorów posiadających inwestycje w funduszach luksemburskich, czyli w Xelion: BGF, FTIF, Schroders oraz FIM. Obowiązek ten musi być respektowany pod karą karno-skarbową.
Sprawozdania przekazywane są NBP w postaci elektronicznej na portal sprawozdawczy: sprawozdawczosc.nbp.pl.
Dostęp do portalu sprawozdawczego odbywa się przy użyciu certyfikatu wydanego nieodpłatnie przez NBP.
Od 1 stycznia 2010 r. roku obowiązuje nowe Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 23 października 2009 r. w sprawie przekazywania Narodowemu Bankowi Polskiemu danych niezbędnych do sporządzania bilansu płatniczego oraz międzynarodowej pozycji inwestycyjnej. Rozporządzenie to uchyliło obowiązek składania sprawozdań na dotychczasowych zasadach począwszy od roku sprawozdawczego 2010. Zgodnie z nowymi zasadami, na podstawie § 6 ww. Rozporządzenia roczny obowiązek sprawozdawczy został zastąpiony obowiązkiem kwartalnym, przy czym podniesiono próg aktywów z 10.000 EUR do 7 mln PLN. Sprawozdania należy składać na formularzu PW-AFN (stanowiązym załącznik nr 20 do ww Rozporządzenia).
Ze względu na wprowadzenie obsługi instytucji, zastosowanie do tych podmiotów znajdzie § 7 ww. Rozporządzenia wprowadzający miesięczny lub kwartalny (w zależności od wartości aktywów) obowiązek sprawozdawczy. Poniżej wybrane przepisy nowego Rozporządzenia:
„§ 6. Osoby fizyczne posiadające niezwiązane z działalnością gospodarczą aktywa lub pasywa określone w formularzach, których wzory stanowią odpowiednio załączniki nr 2-4, 6, 8, 11, 13-20 oraz 22 do rozporządzenia, w łącznej kwocie wynoszącej na koniec roku co najmniej 7 mln złotych, są obowiązane przekazywać NBP na tych formularzach kwartalne sprawozdania w terminie do 20 dni po zakończeniu kwartału.”
„§ 7. 1. Rezydenci niewymienieni w § 4-6, u których łączna kwota aktywów i pasywów określonych w formularzach, których wzory stanowią odpowiednio załączniki nr 2-22 do rozporządzenia, wynosi na koniec roku co najmniej 300 mln złotych, są obowiązani przekazywać NBP na tych formularzach miesięczne sprawozdania w terminie do 20 dni po zakończeniu miesiąca.
2. Rezydenci, o których mowa w ust. 1, u których łączna kwota aktywów i pasywów określonych w formularzach, o których mowa w ust. 1, na koniec roku jest wyższa niż 10 mln złotych i niższa niż 300 mln złotych, są obowiązani przekazywać NBP na tych formularzach kwartalne sprawozdania w terminie do 20 dni po zakończeniu kwartału.”
„§ 15. 1. Sprawozdania przekazywane są NBP w postaci elektronicznej na portal sprawozdawczy: sprawozdawczosc.nbp.pl.
2. Dostęp do portalu sprawozdawczego odbywa się przy użyciu certyfikatu wydanego nieodpłatnie przez NBP.”
„§ 16. Do sprawozdań za rok 2009 stosuje się przepisy dotychczasowe.”
Jednocześnie, zastrzegamy, iż Klienci we własnym zakresie powinni zasięgnąć porady prawnej co do konsekwencji prawnych ich działań.